EJA est à votre service pour apporter des compétences, des solutions,

partager des savoir-faire et des savoir-être dans l'Entreprise.

Fiche Formation :

Prévisions d'activités : après le reporting,

évaluation et gestion prospective de l'activité

Domaines d'applications :

- Acquérir les outils et techniques pour construire le budget

- Savoir établir des prévisions budgétaires

- Savoir présenter et défendre son budget

- S’initier à la gestion prévisionnelle par budget et au contrôle de gestion

- Mettre en place des outils de suivi pertinents et des tableaux de bord de pilotage

Formation pratique :

- Pour responsables comptables, financiers, contrôleurs de gestion,...

- Pour responsables opérationnels appelés à participer aux élaborations budgétaires

Programme (adaptable) : 

Élaborer un budget prévisionnel permet d’avoir une meilleure visibilité des performances de l’entreprise. Le processus budgétaire retranscrit les orientations stratégiques de l’entreprise et montre une vision chiffrée de l’avenir. Il permet de définir les investissements prioritaires, d’envisager les dépenses et de fixer des objectifs clairs aux opérationnels.

Quizz amont : analyses rapides des activités et logique économique

Eléments d’analyse de l’activité :

- Modélisation, identification des cycles et des saisonnalités, recherche des tendances

- Prise en compte des objectifs stratégiques et des plans d’actions, déclinaison budgétaire

- Identifier les cibles et les contextes, évaluer les enjeux, retenir les éléments de marketing

- Les constats récurrents du contrôle budgétaire, des indicateurs, les écarts habituels

- Organisation de l’entreprise pour la production de données prévisionnelles : les acteurs

Méthodes de projection :

- Évaluer la capacité à réaliser des objectifs, élaborer des hypothèses et des plans d’actions

- Les grands « drivers » de l’activité et de la performance, élasticité et asymptote cible

- Outils de projection des tendances et leurs pratiques

- Établir les comptes prévisionnels : compte de résultat, notion de BFR « normatif », TFT

- Formaliser, présenter et argumenter les projections

- Les formats de restitution des prévisions et des simulations d’impacts

- À l’oral : exposer les objectifs et leur traduction économique

- À l’écrit : normes et conseils de présentation et principes de l’ « Executive Summary »

- Impliquer et responsabiliser les managers dans la maîtrise et la prévision de gestion

- Impliquer les équipes projets dans le processus d’actions prospectives ou correctives

Conséquences financières des projections et prévisions :

- Coordonner les budgets d’exploitation, d’investissements et de trésorerie

- Gestion de la reconnaissance des dérives durables, évitement des hauts et des bas

- Méthodes de compensation temporaire pour confirmation des constats

Exercice de synthèse :

- Analyse d’une situation et projection de tendances (cas contextualisé)